Lorsqu’on devient freelance, l’un des premiers éléments à déterminer est son TJM (Taux Journalier Moyen). Ce tarif correspond au montant facturé pour une journée de travail et constitue la base du chiffre d’affaires.
Contrairement aux salariés, les indépendants ne perçoivent pas un salaire fixe. Ils doivent prendre en compte de nombreux éléments pour obtenir une estimation précise de leur revenu net. Connaître son salaire net permet de :
✔️ Fixer un TJM adapté pour assurer la rentabilité de son activité.
✔️ Anticiper les charges et impôts pour éviter les mauvaises surprises.
✔️ Gérer sa trésorerie efficacement et planifier son budget personnel.
Déterminer son chiffre d’affaires brut en tant que Freelance
Le chiffre d’affaires brut correspond au montant total facturé aux clients avant toute déduction. Il est obtenu en multipliant le TJM par le nombre de jours facturables dans le mois.
📌 Formule de calcul :
📊 Chiffre d’affaires brut = TJM x Nombre de jours facturés par mois
Cependant, un freelance ne facture pas 100% de son temps de travail. Il doit consacrer des journées à des activités non rémunérées telles que :
🔹 Prospection : Recherche de nouveaux clients, réponse aux appels d’offres.
🔹 Gestion administrative : Facturation, comptabilité, déclarations fiscales.
🔹 Formation : Mise à jour des compétences et suivi des tendances du marché.
En général, un freelance facture entre 10 et 15 jours par mois, soit 50% à 75% de son temps de travail total.
📌 Exemple :
➡️ Un freelance avec un TJM de 400 € et 15 jours facturés réalise un chiffre d’affaires brut mensuel de 6 000 € (400 x 15).
Identifier et déduire les charges professionnelles
Le chiffre d’affaires brut ne reflète pas les revenus réellement perçus. Un indépendant doit payer diverses charges avant de connaître son salaire net.
🔹 Les cotisations sociales : Elles varient selon le statut juridique et représentent 22% à 45% du chiffre d’affaires. Ces cotisations couvrent l’assurance maladie, la retraite et les allocations familiales.
🔹 Les frais professionnels : Matériel informatique, abonnements logiciels, loyer d’un espace de coworking, assurances, frais de déplacement… Ces dépenses représentent en moyenne 5% à 15% du chiffre d’affaires.
🔹 Autres charges : Mutuelle santé, formations, services externes (comptable, marketing…).
📌 Exemple de calcul :
➡️ Pour un chiffre d’affaires brut de 6 000 €, avec 40% de charges estimées, les frais s’élèvent à 2 400 € (6 000 x 40%).
💡 Astuce : Pour optimiser son salaire net, il est important de suivre ses dépenses professionnelles et de choisir un statut juridique adapté à son activité.
Calculer le bénéfice brut avant impôts et le salaire net
Une fois les charges déduites, on obtient le bénéfice brut, c’est-à-dire la somme restant avant l’imposition.
📌 Formule de calcul :
📊 Bénéfice brut = Chiffre d’affaires brut – Charges
📌 Exemple :
➡️ Pour un chiffre d’affaires brut de 6 000 € et 2 400 € de charges, le bénéfice brut s’élève à 3 600 € (6 000 – 2 400).
Prendre en compte l’imposition
Un freelance est soumis à différents régimes fiscaux selon son statut :
🔹 Micro-entreprise : Prélèvement forfaitaire de 12,8% à 22% du chiffre d’affaires.
🔹 Entreprise individuelle : Imposition sur le revenu avec un barème progressif.
🔹 SASU/EURL : Imposition à 15% ou 25% sur les bénéfices + impôt sur les dividendes ou la rémunération.
L’impôt dépend du niveau de revenus, des charges déductibles et des abattements fiscaux.
📌 Exemple :
➡️ Pour un bénéfice brut de 3 600 €, un freelance soumis à 10% d’impôt sur le revenu devra payer 360 €.
💡 Bon à savoir : Certains frais, comme la formation ou l’achat de matériel, peuvent être déduits fiscalement, réduisant ainsi l’impôt à payer.
Calcul du salaire net final
Le salaire net correspond au bénéfice brut après déduction des impôts.
📌 Formule de calcul :
📊 Salaire net = Bénéfice brut – Impôts
📌 Exemple :
➡️ Avec un bénéfice brut de 3 600 € et un impôt de 360 €, le salaire net final est de 3 240 €.
